Algemene bedrijfsreserve Vastgoed
Aard van de reserve: | Reservering voor dekking van kapitaal- en exploitatielasten |
|---|---|
Doel: | Verrekening van stortingen uit Bouwgronden In Exploitatie (winst name) en onttrekkingen voor het treffen van voorzieningen. Één keer per jaar wordt de hoogte van de reserve bepaald en wordt bij de vaststelling van de jaarlijkse MPV vastgesteld of de reserve moet worden aangevuld vanuit het concern of dat een bedrag kan worden afgedragen aan het concern. |
Reserve C03 | Doel | Besluit | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari | 1.495.277 | - | - | - | - | ||
Toevoegingen | |||||||
Hanzebadlocatie | 6.2.1 | Rb 19-04-2022 | 3.876.000 | ||||
Tussentijdse winstneming Jrek 2021 / MPV2022 | 6.1.5 | Berap 2022-2 | 20.000.000 | ||||
Verwachte winstafdrachten resultaten jaarr. 2022 / | 6.1.5 | Rek 22 / MPV 22 | 11.000.000 | 8.000.000 | 8.000.000 | 6.000.000 | |
/ MPV 2022 ev. | |||||||
Totaal toevoegingen | 23.876.000 | 11.000.000 | 8.000.000 | 8.000.000 | 6.000.000 | ||
Onttrekkingen - bestedingsrechten | |||||||
Gronden jaagpad (Claim NLY Stadshagen) | 7.1.3 | Berap 2022-1 | 60.000 | ||||
Waarborgsom Vrolijkheid, transport waarborgsom 2017 | JR 2021 | 25.000 | |||||
Bijdrage kunst Poort van het Vechtdal (Hessenpoort | JR 2020 | 200.000 | |||||
Bijdrage Fietspad Nieuwleusenerdijk | Rb 29-03-2021 | 281.750 | |||||
Faciliterend project Windesheim | Incid. 2019 | 70.856 | |||||
Faciliterend project Prinsenpoort | Incid. 2019 | 59.673 | |||||
Faciliterend project Westenholte Stins | Incid. 2019 | 797.998 | |||||
Krediet Hanzebad | 6.2.1 | Rb 19-04-2022 | 1.671.013 | ||||
Hanzebad exploitatieresultaat naar reserve Spoorzone | 6.2.1 | Rb 19-04-2022 | 2.204.987 | ||||
Afdracht tussentijdse winstneming aan Alg.reserve en SIA | 6.1.5 | Berap 2022-2 | 20.000.000 | ||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten | 25.371.277 | - | - | - | - | ||
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens | |||||||
Verwachte winstafdracht naar algemene reserve 50% | - | 5.500.000 | 4.000.000 | 4.000.000 | 3.000.000 | ||
Verwachte winstafdracht naar reserve strategische investeringen (SIA) 50% | - | 5.500.000 | 4.000.000 | 4.000.000 | 3.000.000 | ||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens | - | 11.000.000 | 8.000.000 | 8.000.000 | 6.000.000 | ||
Totaal onttrekkingen | 25.371.277 | 11.000.000 | 8.000.000 | 8.000.000 | 6.000.000 | ||
Stand per 31 december | - | - | - | - | - |
Toelichting:
Vanuit de BBV regelgeving is het verplicht om jaarlijks via de percentage of completion (POC) methode winst te nemen. Dit om te voorkomen dat een hoge winst op een grondexploitatie pas aan het einde van de looptijd, bij het afsluiten van een complex tot uitdrukking komt.
De inschatting van de te verwachten winstnemingen zijn toegelicht in paragraaf 6.1 van de MPV 2022:
2023: tussen de € 13,5 en € 22,0 mln.; gemiddeld € 17,75 mln.
2024: tussen de € 11,0 en € 16,0 mln.; gemiddeld € 13,50 mln.
2025: tussen de € 8,0 en € 14,0 mln.; gemiddeld € 11,00 mln.
2026: tussen de € 8,0 en € 12,0 mln.; gemiddeld € 10,00 mln.
In de opzet van de reserve is voorlopig uitgegaan van de ondergrens.
In totaal wordt er voor de jaren 2023 - 2026 dus een winstafdracht verwacht van € 52,25 mln. Op basis van de tussentijdse MPV is bij de Berap 2022-2 een winstafdracht voor 2022 verwerkt van € 20 miljoen. De verwachte winstafdrachten voor de jaren 2023 - 2026 zullen bij de Jaarrekening 2022 op basis van de MPV 2023 opnieuw worden doorgerekend en verwerkt in deze reserve.
Bij de besluitvomring over de Perspectiefnota 2022-2025 is conform de Notitie Strategische Investeringsagenda besloten dat vanaf de MPV 2022/jaarrekening 2021 50% van de resultaten uit de MPV wordt afgedragen aan de reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen en 50% aan de algemene concernreserve.
Nog niet toegewezen middelen: