Algemene reserve
Aard van de reserve: | Weerstand- en risicoreservering |
|---|---|
Doel: | De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen van 2018 is het beleid aangaande het weerstandsvermogen vastgelegd. Voor de dekkingsgraad van afdekking van de gewogen risico's is afgesproken een normratio aan te houden van 0,8. Dit houdt in dat tegenover het totale risicobedrag 80% als weerstandsvermogen als norm beschikbaar moet zijn. Daarbij is vastgelegd dat indien de ratio zich tussen 0,6 en 1,0 bevindt geen directe actie vereist is. Worden deze grenzen overschreden dan dient het college met een voorstel te komen hoe het weerstandsvermogen aan te vullen of hoe om te gaan met het surplus aan beschikbare middelen. |
Reserve A01 | Doel | Besluit | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari | 67.350.110 | 79.543.564 | 69.043.564 | 73.043.564 | 77.043.564 | ||
Toevoegingen | |||||||
Resultaat septembercirculaire 2021 | 10.1.1 | RB 12-11-21 | 7.003.000 | ||||
Verwachte toekomstige winstafdracht vanuit reserve vastgoed 50% (indicatief) | 10.1.1 | Rek.22/MPV22 | 5.500.000 | 4.000.000 | 4.000.000 | 3.000.000 | |
Resultaat jaarrekening 2021 | 10.1.1 | Rb 11-7-2022 | 5.586.000 | ||||
Winstafdracht vanuit reserve Vastgoed 50% | 10.1.1 | Berap 2022-2 | 10.000.000 | ||||
Uitkomsten decembercirculaire GF 2021 | 10.1.1 | Rb 7-2-2022 | 292.000 | ||||
Uitkomsten meicirculaire GF 2022 | 10.1.1 | Rb 11-7-2022 | 8.442.000 | ||||
Resultaat Berap 2022-2 | 10.1.1 | Berap 2022-2 | 2.339.847 | ||||
Totaal toevoegingen | 33.662.847 | 5.500.000 | 4.000.000 | 4.000.000 | 3.000.000 | ||
Onttrekkingen - bestedingsrechten | |||||||
Toevoeging aan de reserve incidentele bestedingen | 10.1.1 | Begr. 2022 | 17.000.000 | ||||
Toevoegnig aan de reserve incidentele bestedingen | 10.1.1 | Begr. 2023 | 16.000.000 | ||||
Resultaat Berap 2022-1 | 10.1.1 | Berap 2022-1 | 4.469.393 | ||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten | 21.469.393 | 16.000.000 | - | - | - | ||
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens | |||||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens | - | - | - | - | - | ||
Totaal onttrekkingen | 21.469.393 | 16.000.000 | - | - | - | ||
Stand per 31 december | 79.543.564 | 69.043.564 | 73.043.564 | 77.043.564 | 80.043.564 |
Toelichting:
Conform besluit bij de perspectiefnota 2022-2025 wordt 50% van het jaarlijks MPV resultaat afgedragen aan de algemene concernreserve. De andere 50% gaat naar het Investeringsfonds van de Strategische Investeringsagenda. De opgenomen resultaten zijn voorlopige winstverwachtingen, bij de jaarrekening 2022 worden de bedragen geactualiseerd.
In de stand per 1-1-2023 is rekening gehouden met het voordelig resultaat van de tweede beleidsrapportage 2022 en de voorlopige winstafdracht uit de MPV. Door deze toevoegingen komt het saldo begin 2023 uit op € 79 miljoen. In de begroting 2023 wordt voorgesteld € 16 miljoen te onttrekken en toe te voegen aan de reserve incidentele bestedingen. Na deze aanpassing resteert € 63 miljoen in de algemene reserve.
In de berekening van de weerstandsratio is het voordeel van de tweede beleidsrapportage van € 2 miljoen nog niet meegenomen (vanwege moment in de afronding van de begrotingsbesluiten).
In de berekening van de weerstandsratio is rekening gehouden met € 61 miljoen in de algemene reserve + € 0,5 miljoen in de post onvoorzien. Het berekende risicobedrag komt uit op € 51,4 miljoen. Dit resulteert in een weerstandsratio van circa 120% en ligt hiermee beduidend boven de afgesproken normratio van 80%. Voorlopig houden we het extra weerstandsvermogen beschikbaar in de algemene concernreserve om te verwachten nadelen door de alsmaar stijgende energie- en grondstofprijzen (mede vanwege de oorlog in Oekraïne) en de gevolgen daarvan op de gemeentelijke begroting op te vangen
Nog niet toegewezen middelen: