Weerstandsvermogen en risico's

Ontwikkeling algemene uitkering gemeentefonds
De groei van het gemeentefonds is gekoppeld aan de ontwikkeling (accres) van de netto rijksuitgaven. Jaarlijks blijkt dat de ontwikkeling van het accres één van de grootste risicoposten voor de gemeente is. Bijstelling van de accressen voor de komende jaren is een reëel risico. Wij houden rekening met een structureel (midden) risico van 1%, zijnde € 4,7 miljoen.  

Met ingang van 2023 wordt een herverdeling van het gemeentefonds doorgevoerd. De budgettaire effecten zijn in de begroting 2023 verwerkt. De komende jaren vindt er een verfijning plaats van de doorgevoerde herverdeling, waar het risico van herverdelingseffecten ontstaat. Naast deze herverdelingseffecten is jaarlijks sprake van verdeelrisico's in het gemeentefonds als gevolg van bijstellingen in de toegestane verdeelmaatstaven (zoals aantal inwoners en woningen). Wij houden rekening met een structureel (midden) risico, zijnde € 4,7 miljoen.

BTW-compensatiefonds als onderdeel van Gemeentefonds
De verrekening van de onder- of overuitputting op het btw compensatiefonds wordt via het gemeentefonds met de gemeenten verrekend. Anders gezegd, het risico bestaat dat gemeenten in gezamenlijkheid meer btw declareren dan er in het fonds aan budget beschikbaar is.

Inschatting terug te betalen gedeclareerde(compensabele) BTW vanaf 2019
De belastingdienst heeft voor de jaren tot en met 2018 in 2019 de controle afgerond. Het risico op terugbetalingen bij toekomstige controles schatten wij in op € 100.000 per jaar tegen een midden risico.

Volumerisico´s opbrengstramingen
Deze doen zich voor bij de OZB en bij diverse eigen heffingen zoals bouwleges, leges burgerzaken, markt-/havengelden. Ook het volume van geraamde dividenden is te zien als een risicopost. Het risicodeel op deze posten is in de risicomatrix gesteld op 10% van de geraamde bedragen en heeft een structureel karakter. In de risicocalculatie is in totaal ca € 1,97 mln. als risicobedrag opgenomen (als middenrisico).

Programma Aanpak Stikstof (PAS)
Er zijn verschillende ontwikkelingen in het stikstofdossier die onzekerheden en daardoor risico’s met zich mee brengen. Voor Zwolse projecten en aanvragen voor omgevingsvergunningen hangt dat vooral samen met een opeenstapeling van gerechtelijke procedures en uitspraken in zaken verspreid over Nederland. Van de nu bekende Zwolse woningbouwprojecten waar stikstof een relevante rol kan spelen zijn er twee waarvan de start van de realisatie in 2023 is voorzien: Breezicht Noord deelgebied 3 en 4 (325 woningen) en Oosterenk (1.000-1.500 woningen). Op dit moment is niet uit te sluiten dat deze projecten vertraging op kunnen lopen vanwege stikstof. In het geval van Breezicht Noord is er al sprake van vertraging, omdat de start al eerder voorzien was. Een aankomende gerechtelijke uitspraak over bouwprojecten en stikstof brengt risico met zich mee op vertraging van bouwprojecten – afhankelijk van de aard van de nog komende gerechtelijke uitspraak. Vanuit de Zwolse vakgroep stikstof wordt gestuurd op de landelijke ontwikkelingen en wordt gekeken naar mogelijke beheersmaatregelen binnen de beschikbare kaders en op basis van de Zwolse Ontwikkelstrategie Stikstof.  

Dividenduitkeringen
Dividenduitkeringen De gemeente ontvangt jaarlijks dividenduitkeringen van een aantal verbonden partijen. In de risicocalculatie wordt rekening gehouden met een daling van 10%. De dividenduitkering van Enexis staat onder druk vanwege de noodzakelijke investeringen in het energienetwerk.  Het totaal risico op de dividendopbrengst zetten we op een middenrisico.

Omgevingsvergunningen / reisdocumenten / rijbewijzen
De omgevingswet, wet kwaliteitsborging voor het bouwen (WKB), pilot digitaal aanvragen rijbewijzen en digitaal aanvragen reisdocumenten zijn ontwikkelingen die gevolgen (kunnen) hebben voor de dienstverlening van Zwolle aan haar burgers en bedrijven. Deze ontwikkelingen kunnen zowel gevolgen hebben voor de inkomsten als uitgaven. Ook zullen deze ontwikkelingen meerdere jaren in beslag nemen voordat de structurele gevolgen geheel duidelijk zullen zijn.